海南新型专利外观设计专利以及计算机软件著高粘

　　资产评估师声明 ........................................................ 1

　　摘 要 ................................................................ 2

　　正 文 ................................................................. 7

　　一、委托方、被评估单位概况 ............................................ 7

　　二、评估目的 ......................................................... 10

　　三、评估对象和评估范围 ............................................... 11

　　四、价值类型及其定义 ................................................. 11

　　五、评估基准日 ....................................................... 14

　　六、评估依据 ......................................................... 14

　　七、评估方法 ......................................................... 16

　　八、评估程序实施过程和情况 ........................................... 22

　　九、评估假设 ......................................................... 23

　　十、评估结论 ......................................................... 25

　　十一、特别事项说明 ................................................... 26

　　十二、评估报告使用限制说明 ........................................... 31

　　十三、评估报告日 ..................................................... 32

　　附 件 ................................................................ 33

　　一、我们在执行本资产评估业务中，遵循相关法律法规和资产评估准则，恪守独

　　立、客观和公正的原则；根据我们在执业过程中收集的资料，评估报告陈述的内容是

　　二、评估对象涉及的资产、负债清单由委托方、被评估单位申报并经其签章确认；

　　所提供资料的真实性、合法性、完整性，恰当使用评估报告是委托方和相关当事方的

　　三、我们在评估对象中没有现存或者预期的利益，与相关当事方没有现存或者预

　　四、我们已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；我们已对评

　　估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产

　　的法律权属资料进行了查验，并对已经发现的问题进行了如实披露，且已提请委托方

　　五、我们出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假设和限定条件的

　　限制，评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定条件、特别事项说

　　六、我们执行资产评估业务的目的是对评估对象在评估基准日的价值进行分析、

　　估算并发表专业意见，并不承担相关当事人决策的责任。评估结论不应当被认为是对

　　一、项目名称：欣旺达电子股份拟进行股权收购所涉及的东莞锂威能源

　　三、其他评估报告使用者：被评估单位股东、证券监督管理部门以及法律、

　　法规明确的为实现与本次评估目的相关经济行为而需要使用本评估报告的相关当事

　　五、评估目的：因股权收购事宜，需对所涉及的东莞锂威能源科技股东

　　六、经济行为：欣旺达电子股份拟收购东莞锂威能源科技股权。

　　十二、评估结论：于评估基准日，东莞锂威能源科技股东全部权益采用

　　收益法评估的市场价值评估值为 20,014.28万元，较审计后账面净资产增值

　　本评估结论仅对欣旺达电子股份拟收购东莞锂威能源科技股权

　　之经济行为有效，并仅在评估报告载明的评估基准日成立。资产评估结论使用有效期

　　自评估基准日起一年内（即 2014年9月30日至 2015年9月29日）有效。当评估基

　　准日后的委估资产状况和外部市场出现重大变化，致使原评估结论失效时，评估报告

　　东莞锂威能源科技 2013年预付深圳市维民电气配电工程款

　　281,.00元，因深圳市维民电气违约未按合同规定完成工程并拒绝归还预

　　付款，东莞锂威能源科技于 2013年9月29日向东莞市人民法院提起诉

　　讼并申请对深圳市维民电气财产价值相当于 281,.00元的部分进行财产

　　保全，同时根据要求支付给东莞市人民法院申请财产保全保证金281,.00元。

　　该案件一审判决解除双方合同并要求深圳市维民电气归还东莞锂威能源科

　　技预付工程款 281,.00元，因深圳市维民电气不服判决并向东

　　东莞锂威能源科技 2014年6月27日向珠海华润银行股份深圳

　　分行贷款 1,000.00万元人民币，借款期限为 2014年 6月 27日起至 2015年6月27

　　日止，借款利率为人民银行基准利率上浮40%，分期支付利息，到期一次归还本金。

　　该笔借款由深圳市兴业融资担保、股东郎洪平和梁全、深圳市旺博科技有限

　　提供连带责任保证；由王伟璋提供一年期 100.00万元的定期存单作质押担保。

　　应深圳市兴业融资担保要求，由深圳市旺博科技、王伟璋、股东郎

　　东莞锂威能源科技与星展银行（中国）深圳分行（以下简称“星

　　展银行”）于 2013年 6月签订用于购买机器设的信贷额度贷款合同。更三方深

　　圳市旺博科技、股东郎洪平和梁全为本次贷款提供连带责任保证，同时东莞

　　锂威能源科技以评估值为 14,084,000.00元的设提供抵押担保。东莞锂威

　　能源科技向星展银行贷款人民币 9,725,800.00元，借款期限 2013年9月24

　　截止至 2014年9月30日，东莞锂威能源科技用于抵押的机器设明细

　　1 X光检查机 ASIDA-XG5000台 2 2013/7/31 791,452.96 703,733.58

　　涂布机 KCLM630-18型台 1 2013/8/31 982,906.00 881,748.58

　　涂布机 KCLM630-18型台 1 2013/8/31 982,906.00 881,748.58

　　极片分切机 RS650型台 1 2013/9/30 478,632.50 433,162.46

　　极片分切机 RS650型台 1 2013/9/30 478,632.50 433,162.46

　　6 一出四自动注液机 40100/2580 台 1 2013/9/30 747,863.24 676,816.28

　　涂布机 KCLM630-18型台 4 2013/9/30 3,846,154.00 3,480,769.36

　　极耳焊接机 YEW130K-B 台 2 2013/12/31 632,478.63 587,414.55

　　极耳焊接机 YEW130J-B 台 2 2013/12/31 615,384.62 571,538.51

　　极耳焊接机 YEW170K-B 台 2 2013/12/31 623,931.62 579,476.48

　　极耳焊接机 YEW170J-B 台 2 2013/12/31 692,307.69 642,980.76

　　12 X光检查机 ASIDA-XG5000台 1 2013/11/30 395,726.48 364,398.18

　　13 一出四自动注液机 40100/2580 台 1 2013/11/30 769,230.80 708,333.40

　　2013年 11月，东莞锂威能源科技与深圳英吉斯融资租赁签订

　　融资租赁售后回租协议，东莞锂威能源科技将净值为人民币 6,370,091.88

　　元的自有机器设的所有权转让给深圳英吉斯，转让价为人民币 6,316,299.16元，

　　同时将该等机器设以融资租赁方式售后租回，起租日 2013年 11月 28日，租赁期

　　间 35个月，租金总额为人民币 7,121,299.16元，留购价款为人民币 0元，长期应付

　　1 超声波电池焊接机 Bwe+40MA-B台 1 2012/11/30 88,888.89 73,407.49

　　2 超声波电池焊接机 Bwe+40MA-B台 1 2012/12/31 88,888.89 74,111.19

　　3 超声波电池焊接机 Bwe+40MA-B台 1 2012/12/31 88,888.89 74,111.19

　　4 柴油发电机组 QSE13-G3BRC550台 1 2013/1/31 239,316.28 201,424.48

　　5 X光检查机 ASIDA-XG5000台 1 2013/1/31 397,435.88 334,508.48

　　6 半自动方形聚合物卷绕机 ZY-A2-130H台 3 2013/6/30 230,769.24 203,365.41

　　8 涂布激光测厚仪 AKLW-CH-01 台 1 2013/7/31 177,777.78 158,074.04

　　9 截断收卷两用极耳焊接机 YEW130K-B台 8 2013/3/31 2,495,726.40 2,140,085.46

　　10方形三头全自动卷绕机 YWP130A台 1 2013/3/31 500,000.00 428,749.99

　　2013年 12月，东莞锂威能源科技与深圳英吉斯融资租赁签订

　　融资租赁售后回租协议，东莞锂威能源科技将净值为人民币 5,057,264.87

　　元的自有机器设的所有权转让给深圳英吉斯，转让价为人民币 5,057,264.87元，

　　同时将该等机器设以融资租赁方式售后租回，起租日 2013年 12月 27日，租赁期

　　间 35个月，租金总额为人民币 5,862,264.87元，留购价款为人民币 0元，长期应付

　　1 冷压机 XJCWL800*750-C 台 1 2013/12/31 948,717.90 881,121.78

　　2 冷压机 XJCWL800*750-C 台 1 2013/12/31 948,717.90 881,121.78

　　3 溶解罐 KR-ZKZZ-300L-02 台 2 2013/12/31 112,820.51 104,782.07

　　4 中转罐 KR-ZKZZ-200L台 2 2013/12/31 68,376.07 63,504.28

　　5 搅拌机 KR-GNJ-200L-01台 2 2013/12/31 547,008.55 508,034.23

　　6 高粘度搅拌机 KR-GNJ-60L-01台 2 2013/12/31 239,316.24 222,264.93

　　7 吊桶机 KR-300L-DM台 2 2013/12/31 20,512.82 19,051.31

　　液位控制系统 KR-JLSL-01K台 1 2013/12/31 25,641.03 23,814.12

　　液位控制系统 KR-JLSL-01K台 1 2013/12/31 25,641.03 23,814.12

　　真空干燥箱 KR-BAK-02D 台 20 2013/12/31 598,290.60 555,662.37

　　液位控制系统 KR-JLSL-01K台 2 2013/12/31 51,282.05 47,628.23

　　真空干燥箱 KR-BAK-02D 台 5 2013/12/31 149,572.65 138,915.57

　　13 中转罐含桶盖 KR-ZKZZ-200L-0 台 2 2013/12/31 66,666.67 61,916.65

　　14 高粘搅拌机 KR-GNJ-200L台 2 2013/12/31 543,589.74 504,858.96

　　搅拌机 KR-ZKJ-15L 台 1 2013/12/31 59,829.06 55,566.21

　　液位控制系统 KR-JLSL-01K台 2 2013/12/31 47,863.25 44,452.97

　　17 中转罐含桶盖 KR-ZKZZ-200L-0 台 2 2013/12/31 64,957.26 60,329.10

　　R-GNJ-03-07-24台 2 2013/12/31 538,461.54 500,096.16

　　截止至评估基准日，东莞锂威能源科技拥有专利发明三项，系由欣旺达

　　截止至评估基准日，东莞锂威能源科技尚在申请中的专利发明九项，明

　　3 发明专利一种 CMC悬浮制剂配料制工艺 24 2014/4/9 申请中

　　5 发明专利小容量电芯化成、分容的方法 18 2014/10/16 申请中

　　8 发明专利一种高安全性能锂离子电池 50 2014/10/24 申请中

　　上述纳入评估范围的发明专利尚处于申请阶段，本次评估未考虑该瑕疵事项对评

　　以上内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估项目的详细情况和合理理解评估

　　结论，应当阅读资产评估报告正文，同时提请评估报告使用者关注评估报告中的评估

　　银信资产评估接受贵委托，根据有关法律、法规和资产评估准则，

　　采用资产基础法、收益法，按照必要的评估程序，对欣旺达电子股份拟收购

　　东莞锂威能源科技股权之经济行为所涉及的东莞锂威能源科技股

　　住所：深圳市宝安区石岩街道石龙社区颐和路 2号综合楼 1楼、2楼 A-B区、2楼

　　一般经营项目：电池、充电器、精密模具、精密注塑、仪器仪表、工业设的开

　　发、生产、销售（生产在分进行）；兴办实业（具体项目另行申报），国内商业、

　　物资供销业，货物及技术进出口；软件开发及销售；锂离子电池、蓄电池、蓄电池组

　　的实验室检测、技术咨询服务（以上项目均不含法律、行政法规、国务院决定规定需

　　前置审批及禁止项目）；普通货运（有效期至 2015年 09月 06日）。

　　被评估单位股东、证券监督管理部门以及法律、法规明确的为实现与本次评

　　经营范围：锂离子电芯、锂离子电池的生产、销售，并提供上述产品的售后服务，

　　货物进出口、技术进出口（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的

　　委托方欣旺达电子股份与被评估单位东莞锂威能源科技系交易

　　东莞锂威能源科技由梁全、杨学明于 2011年 12月 16日出资成立，成立

　　上述出资事项已经广东中诚安泰会计师事务所验资并出具了“中诚安泰

　　根据 2012年3月31日的股东会决议，东莞锂威能源科技进行增资，增

　　上述增资事项已经东莞市富和会计师事务所（普通合伙）验资并出具了“富和验

　　根据 2012年8月9日的股东会决议，东莞锂威能源科技进行增资，增资

　　上述增资事项已经东莞市富和会计师事务所（普通合伙）验资并出具了“富和验

　　根据 2012年 11月 12日的股东会决议，东莞锂威能源科技进行增资，增

　　上述增资事项已经东莞市富和会计师事务所（普通合伙）验资并出具了“富和验

　　项目/报表日 2012年 12月 31日 2013年 12月 31日 2014年 9月 30日

　　资产总额 52,915,041.20 121,425,235.45 144,540,062.67

　　负债总额 8,628,041.57 74,461,618.78 88,535,198.64

　　净资产 44,286,999.63 46,963,616.67 56,004,864.03

　　营业收入 1,196,731.52 68,077,444.63 103,174,832.78

　　营业成本 3,267,968.85 55,008,203.84 78,030,560.67

　　营业税金及附加 1,173.38 48,062.53 109,422.94

　　销售费用 70,157.78 775,593.42 1,070,845.29

　　管理费用 5,171,309.70 7,411,074.17 7,389,603.88

　　财务费用 -22,188.06 1,165,723.09 1,957,165.81

　　资产减值损失 40,000.00 91,991.90 2,539,.84

　　营业利润 -7,331,690.13 3,576,795.68 12,077,833.35

　　利润总额 -7,331,690.81 3,576,685.60 12,074,434.26

　　所得税 -1,823,984.44 900,068.56 3,033,186.90

　　净利润 -5,507,706.37 2,676,617.04 9,041,247.36

　　上表财务数据摘自被评估单位经审计的会计报表，审计单位为立信会计师事务所

　　（特殊普通合伙），审计报告文号为“信会师报字[2014]更 310580号”。

　　被评估单位执行财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则》及相关补充

　　规定，适用增值税税率为17%，企业所得税税率25%，城市维护建设税7%，教育费附

　　欣旺达电子股份拟收购东莞锂威能源科技股权，需对东莞锂威

　　评估范围是被评估单位截止至评估基准日所拥有的全部资产和负债。具体内容如

　　上述资产、负债已经立信会计师事务（特殊普通合伙）进行审计并出具了“信会

　　winSvr、Exchg、Office软件 2014/3/7 120 27,256.42 27,017.33 113

　　喷码机赋码软件 2014/9/17 120 12,820.51 12,713.67 119

　　智能刷卡门系统 2014/9/23 120 14,529.91 14,408.83 119

　　1 发明专利 用于焊接金砖或金手指或碰片的焊盘 0.9 2008/8/8已持有

　　2 发明专利 一种实现锂电池防水的方法 6.6 2009/10/23已持有

　　3 发明专利 一种安装电池电极的方法 4.5 2010/01/13已持有

　　5 发明专利一种超厚高能量密度聚合物锂离子电芯的制造方法 24 2014/3/5申请中

　　6 发明专利一种 CMC悬浮制剂配料制工艺 24 2014/4/9申请中

　　8 发明专利小容量电芯化成、分容的方法 18 2014/10/16申请中

　　9 发明专利一种高功率长寿命的软包装锂离子电池 36 2014/10/24申请中

　　11发明专利一种高安全性能锂离子电池 50 2014/10/24申请中

　　12 发明专利一种聚合物锂离子动力电池铝塑膜及其冲壳方法 45 2014/10/24申请中

　　应用于生产手机电芯：通过材料的选择以及电芯的工艺设计、电解液的配比，

　　应用于平板电脑电芯：通过优化工艺过程，提高材料利用率、生产效率的一种专

　　应用于移动电源电芯制造技术：合理选择材料配比以及先进的工艺过程，能生产

　　1 干部楼维修 2012/1/31 153,900.00 96 120,234.37 75

　　2 房装修门锁款 2012/3/31 5,635.00 96 4,402.34 75

　　3 高管楼装修 2012/3/31 117,755.60 96 91,996.56 75

　　5 房装修材料款 2012/4/30 991.00 96 774.22 75

　　6 空气热泵维修款 2012/4/30 196,726.50 96 153,692.58 75

　　7 安讯材料款 2012/5/31 2,738.00 96 2,139.06 75

　　8 莞城鸿达机电货款 2012/5/31 95,180.00 96 74,359.37 75

　　9 民兴电缆房装修材料款 2012/7/31 15,583.01 96 12,174.23 75

　　10 高埗派出所联网报警系统款 2012/7/31 8,700.00 96 6,796.87 75

　　11 诚意花卉费用 2012/7/31 5,000.00 96 3,906.25 75

　　12 路易鑫标识牌款 2012/7/31 2,968.00 96 2,318.75 75

　　13 房装修 2012/10/31 7,242,995.23 96 5,249,784.78 75

　　被评估单位目前主要办公场所及生产场所地址位于东莞市高埗镇塘厦村工业区 1

　　号房，系租赁的房产，不在本次评估范围内，截止至评估基准日，租赁费用已付清。

　　截止至评估基准日，被评估单位除以下抵押设外，无其他抵押及质押情况。抵

　　1 X光检查机 ASIDA-XG5000台 2 2013/7/31 791,452.96 703,733.58

　　涂布机 KCLM630-18型台 1 2013/8/31 982,906.00 881,748.58

　　涂布机 KCLM630-18型台 1 2013/8/31 982,906.00 881,748.58

　　极片分切机 RS650型台 1 2013/9/30 478,632.50 433,162.46

　　极片分切机 RS650型台 1 2013/9/30 478,632.50 433,162.46

　　6 一出四自动注液机 40100/2580 台 1 2013/9/30 747,863.24 676,816.28

　　涂布机 KCLM630-18型台 4 2013/9/30 3,846,154.00 3,480,769.36

　　极耳焊接机 YEW130K-B 台 2 2013/12/31 632,478.63 587,414.55

　　极耳焊接机 YEW130J-B 台 2 2013/12/31 615,384.62 571,538.51

　　极耳焊接机 YEW170K-B 台 2 2013/12/31 623,931.62 579,476.48

　　极耳焊接机 YEW170J-B 台 2 2013/12/31 692,307.69 642,980.76

　　12 X光检查机 ASIDA-XG5000台 1 2013/11/30 395,726.48 364,398.18

　　13 一出四自动注液机 40100/2580 台 1 2013/11/30 769,230.80 708,333.40

　　市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下，评

　　1.根据评估目的与委托方协商确定评估基准日。主要考虑使评估基准日尽可能与

　　2.选择月末会计结算日作为评估基准日，能够较全面地反映被评估资产及负债的

　　1.《中华人民共和国法》（2005年中华人民共和国主席令更 42号）；

　　4.《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令更 63号）；

　　5.《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》（财政部·税务总局更 50

　　1.《资产评估职业道德准则——基本准则》财政部财企[2004]20号；

　　12.《注册资产评估师关注评估对象法律权属指导意见》会协[2003]18号；

　　3.广东中诚安泰会计师事务所出具的“中诚安泰验字（2011)更 1306018

　　4.东莞市富和会计师事务所（普通合伙）验资并出具的“富和验字[2012]更 Y011

　　号”、“富和验字[2012]更 Y103号”、“富和验字[2012]更 Y206号” 《验资报告》复

　　3.立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的评估基准日审计报告，报告文号为

　　6.与被评估单位资产的取得、使用等有关的各项合同、会计凭证、账册及其他会

　　进行股东全部权益价值评估，要根据评估目的、评估对象、价值类型、评估时的

　　市场状况及在评估过程中资料收集情况等相关条件，分析资产评估基本方法的适用

　　资产基础法:是指以被评估企业评估基准日的资产负债表为基础，合理评估企业表

　　市场法：是指将评估对象与可比上市或者可比交易案例进行比较，确定评估

　　由于被评估单位有完的财务资料和资产管理资料可以利用，资产取得成本的有

　　根据我们对东莞锂威能源科技经营现状、经营计划及发展规划的了解，

　　以及对其所依托的相关行业、市场的研究分析，我们认为该在同行业中具有竞争

　　力，在未来时期里具有可预期的持续经营能力和盈利能力，具采用收益法评估的条

　　被评估单位属于锂电池电芯生产行业，在国内证券市场缺乏一定数量规模的同类

　　企业产权交易案例，不宜采用市场法测算被评估单位的价值，不具采用市场法评估

　　通过以上分析，本次评估分别采用资产基础法及收益法进行，在比较两种评估方

　　资产基础法是指分别求出企业各项资产的评估值并累加求和，再扣减负债评估值

　　货币资金主要按账面核实法进行评估，其中现金采用现场盘点盘点日库存现金，

　　并追溯调整至评估基准日，确定评估值；银行存款采用将评估基准日各银行存款明细

　　应收账款、预付账款、其他应收款的评估采用函证或替代审核程序确认账面明细

　　原材料按市场价评估；半成品根据完工程度，按约当产量法，参照产成品的评估

　　方法评估；产成品、发出商品按可实现销售价格扣除不属于企业的税费和根据产成品、

　　对机器设采用重置成本法评估，重置成本法是依据被评估设在全新状态下的

　　重置成本扣减实体性损耗、功能性贬值和经济性贬值，或在确定综合成新率的基础上，

　　纳入评估范围的设主要为机械设、电子设两大类，结合各类设的合同签

　　订方式、价格变化情况、安装方式及价值构成情况，分别确定每项设评估基准日的

　　重置全价=设购置价+运杂费+基础费+安装调试费+资金成本-设原价中包含的

　　对于不需要安装的设：重置全价=设购置价+运杂费-设原价中包含的增值税

　　设运杂费是指从产地到设安装现场的运输费用，按下表列示的费率采用内插

　　若合同价不包含安装、调试费用，根据决算资料统计实际安装调试费用，剔出其

　　中非正常因素造成的不合理费用后，并参考《机械工业建设项目概算编制办法及各项

　　概算指标》和《广东省安装工程计价表》中有关规定，合理确定其费用；合同中若包

　　基础费：根据《广东省建筑工程定额》、设基础开挖及浇注量等工程资料，计算

　　资金成本=(设购置价格+运杂费+基础费+安装调试费)×贷款利率×合理工期/2

　　根据“财税〔2008〕170号”文件，对于符合增值税抵扣条件的，计算出增值税

　　成新率是指根据设技术性能、经济性能和物理性能确定的现有设的新旧程度。

　　A.以设经济使用年限作为确定成新率的基础。使用年限法更先是建立在假定设

　　在整个使用寿命期间，实体性损耗是随时间线性递增的，设价值的降低与其损耗

　　B.对重点设（A类）成新率的确定，采用年限法理论成新率和技术观察法成新

　　率，并对年限法和技术观察法所计算的成新率，以不同的权重，终合理确定设的

　　使用年限法成新率以设经济使用年限作为确定成新率的基础。使用年限法更先

　　是建立在假定设在整个使用寿命期间，实体性损耗是随时间线性递增的，设价值

　　其他无形资产主要包括财务软件、管理软件及被评估单位拥有的发明专利、实用

　　新型专利、外观设计专利以及计算机软件著作权等账外无形资产。其中：被评估单位

　　购买的财务软件、管理软件以审核后真实、准确的摊余价值作为评估值；账外无形资

　　法。此方法是国际、国内评估界广为接受的一种基于收益的技术评估方法。无形资产

　　分收益提成法认为无形资产对经营活动中创造的收益或者说现金流是有贡献的，采用

　　适当方法估算确定无形资产所创造的价值贡献率，并进而确定无形资产对收益的贡献

　　额，再选取恰当的折现率，将经营活动中每年无形资产对收益的贡献折为现值，以此

　　长期待摊费用根据各项长期待摊费用剩余收益期限为依据摊销确定长期待摊费用

　　递延所得税资产在清查核实的基础上，根据相关资产及负债的评估结论，经综合

　　其他非流动资产根据具体情况进行清查核实，以清查核实后确认的价值确定评估

　　的全部价值应属于各种权利要求者，包括股权资本投资者、债权及债券

　　持有者等。本次评估选定的收益口径为企业自由现金流量，与之对应的资产口径是所

　　有这些权利要求者的现金流的总和。与评估目的相匹配的股东全部权益价值是企业整

　　本次评估以未来若干年度内的企业净现金流量作为依据，采用适当折现率折现后

　　加总计算得出企业整体营业性资产的价值，然后再加上溢余资产、非经营性资产价值

　　1.评估模型：本次评估选用的是未来收益折现法，即将投资资本现金流量作为企

　　业预期收益的量化指标，并使用加权平均资本成本模型（WACC）计算折现率。

　　本次评估选用的是未来收益折现法，即将投资资本现金流量作为企业预期收益的

　　本次评估采用永续年期作为收益期。其中，阶段为 2014年 10月1日至 2019

　　年 12月 31日，在此阶段根据被评估企业的经营情况及经营计划，收益状况处于变化

　　企业自由现金流量就是在支付了经营费用和所得税之后，向权利要求者支付

　　企业自由现金流量＝税后净利润＋折旧与摊销＋利息费用×（1－所得税率）－资

　　确定折现率有多种方法和途径，按照收益额与折现率口径一致的原则，本次评估

　　收益额口径为企业自由现金流量，则折现率选取加权平均资本成本（WACC）确定。

　　其中，权益资本成本采用资本资产定价模型（CAPM）计算，计算公式如下：

　　溢余资产是指与企业收益无直接关系的，超过企业经营所需的多余资产，主要包

　　括溢余现金、收益法评估未包括的资产等；非经营性资产是指与企业收益无直接关系

　　本接受资产评估委托后，选派评估人员，组成项目评估小组开展评估工作，

　　承接评估业务时，通过与委托方沟通、查阅资料或初步调查等方式，明确委托方、

　　被评估单位、评估报告使用者等相关当事方、评估目的、评估对象基本情况和评估范

　　根据评估业务具体情况，综合分析专业胜任能力和独立性，评价项目风险，确定

　　根据本评估项目的特点，明确评估对象及范围，评估时重点考虑评估目的、资产

　　评估对象状况，资产评估业务风险、资产评估项目的规模和复杂程度，评估对象的性

　　质、行业特点、发展趋势，资产评估项目所涉及资产的结构、类别、数量及分布状况，

　　相关资料收集情况，委托方、被评估单位过去委托资产评估的经历、诚信状况及提供

　　资料的可靠性、完整性和相关性，资产评估人员的专业胜任能力、经验及专业、助理

　　人员配情况后编制合理的资产评估计划，并根据执行资产评估业务过程中的具体情

　　根据评估业务的具体情况对评估对象进行必要的勘查，包括对不动产和其他实物

　　资产进行必要的现场勘查，了解资产的使用状况及性能；对无形资产等非实物性资产

　　通过与委托方、被评估单位沟通并指导其对评估对象进行清查等方式，对评估对

　　象资料进行了解，同时主动收集与资产评估业务有关的评估对象资料及其他资产评估

　　资料，根据评估项目的进展情况及时补充收集所需要的评估资料。通过收集相关资料

　　来了解被评估单位经营状况和委估资产及现状，协助被评估单位收集有关经营和基础

　　财务数据，将资产评估申报表与被评估单位有关财务报表、总账、明细账进行核对，

　　分析被评估单位主营业务相关经营主体的历史经营情况，分析收入、成本和费用

　　分析被评估单位主营业务相关经营主体的综合实力、管理水平、盈利能力、发展

　　根据被评估单位主营业务相关经营主体的财务计划和发展规划及潜在市场优势，

　　结合经济环境和市场发展状况分析，对企业编制的未来期间盈利预测进行复核。

　　对所收集的资产评估资料进行充分分析，确定其可靠性、相关性、可比性，摈弃

　　不可靠、不相关的信息，对不可比信息进行分析调整，在此基础上恰当选择资产评估

　　方法并根据业务需要及时补充收集相关信息，根据评估基本原理和规范要求恰当运用

　　评估方法进行评估形成初步评估结论，对信息资料、参数数量、质量和选取的合理性

　　在执行必要的资产评估程序、形成资产评估结论后，按规范编制资产评估报告，

　　与委托方等进行必要的沟通，听取委托方、被评估单位等对资产评估结论的反馈意见

　　并引导委托方、被评估单位、资产评估报告使用者等合理理解资产评估结论，以恰当

　　公开市场假设是对资产拟进入的市场的条件，以及资产在这样的市场条件下接受

　　何种影响的一种假定说明或限定。公开市场是指充分发达与完善的市场条件，是一个

　　有自愿的买者和卖者的竞争性市场，在这个市场上，买者和卖者的地位是平等的，彼

　　此都有获取足够市场信息的机会和时间，买卖双方的交易行为都是在自愿的、理智的

　　即假设被评估单位以现有资产、资源条件为基础，在可预见的将来不会因为各种

　　即假定所有待评估资产已经处在交易的过程中，评估师根据待评估资产的交易条

　　件等模拟市场进行估价。交易假设是资产评估得以进行的一个基本的前提假设。

　　4.被评估企业所属行业的发展态势稳定，与被评估企业生产经营有关的现行法律、

　　1.除评估师所知范围之外，假设评估对象及其所涉及资产的购置、取得或开发过

　　2.除评估师所知范围之外，假设评估对象及其所涉及资产均无附带影响其价值的

　　权利瑕疵、负债和限制，假设评估对象及其所涉及资产之价款、税费、各种应付款项

　　3.除评估师所知范围之外，假设评估对象及其所涉及房地产、设等有形资产无

　　影响其持续使用的重大技术故障，该等资产中不存在对其价值有不利影响的有害物

　　质，该等资产所在地无危险物及其他有害环境条件对该等资产价值产生不利影响。

　　1.假设评估对象所涉及企业在评估目的经济行为实现后，仍将按照原有的经营目

　　2.假设评估对象所涉及资产在评估目的经济行为实现后，仍按照预定之开发经营

　　3.假设评估对象所涉及企业按评估基准日现有（或一般市场参与者）的管理水平

　　继续经营，不考虑该等企业将来的所有者管理水平优劣对企业未来收益的影响；

　　电 线.本评估报告假设由委托方提供的法律文件、技术资料、经营资料等评估相关资

　　2.除非另有说明，本评估报告假设通过可见实体外表对评估范围内有形资产视察

　　的现场调查结果，与其实际经济使用寿命基本相符。本次评估未对该等资产的技术数

　　在评估基准日 2014年9月30日，东莞锂威能源科技经审计后的总资产

　　价值 14,454.01万元，总负债 8,853.52万元，净资产 5,600.49万元。采用资产基础

　　法评估后的总资产价值 19,642.93万元，总负债 8,853.52万元，净资产为 10,789.41

　　非流动资产 4,864.19 9,695.99 4,831.80 99.33

　　其中：固定资产 4,060.58 4,073.59 13.01 0.32

　　无形资产 5.41 4,890.98 4,885.57 90,306.28

　　资产总计 14,454.01 19,642.93 5,188.92 35.90

　　净资产合计 5,600.49 10,789.41 5,188.92 92.65

　　在评估基准日 2014年9月30日，在本报告所列假设和限定条件下，东莞锂威能

　　源科技账面净资产 5,600.49万元，采用收益法评估后东莞锂威能源科技有

　　限股东全部权益价值为 20,014.28万元，评估增值 14,413.79万元，增值率

　　资产基础法评估结果为 10,789.41万元，收益法评估结果为 20,014.28万元，收

　　益法评估结果高于资产基础法评估结果 9,224.87万元，差异率为85.50%。

　　两种方法评估结果差异的主要原因是：（1）两种评估方法考虑的角度不同，资产

　　基础法是从资产的再取得途径考虑的，反映的是企业现有资产的重置价值。收益法是

　　从企业的未来获利能力角度考虑的，反映了企业各项资产的综合获利能力。（2）收益

　　法在评估过程中不仅考虑了被评估单位申报的账内账外资产，同时也考虑了如企业拥

　　有的稳定客户资源、科学的生产经营管理水平、雄厚的新产品研发队伍等对获利能力

　　产生重大影响的因素，而这些因素未能在资产基础法中予以体现，因此收益法的评估

　　基于上述差异原因，综合考虑了各项对获利能力产生重大影响因素的收益法更能

　　体现被评估单位为股东带来的价值，因此，本次评估终选取收益法作为评估结论，

　　东莞锂威能源科技股东全部权益价值为 20,014.28万元，大写：（人民币贰

　　1.本评估结论系根据上述原则、依据、假设、方法、程序得出的，只有在上述原

　　4.本报告评估结论是由本评估机构出具的，受本机构评估人员的职业水平和能力

　　（一） 评估师和评估机构的法律责任是对本报告所述评估目的下的资产价值量做

　　出专业判断，不涉及到评估师和评估机构对评估目的所对应经济行为的可行性做出任

　　何判断。评估工作不可避免地在一定程度上依赖于委托方、被评估单位和其他关联方

　　提供的关于评估对象的信息资料，因此，评估工作是以委托方、被评估单位提供的有

　　关经济行为文件、资产所有权文件、证件及会计凭证，以及技术参数、经营数据等评

　　估相关文件、资料的真实合法为前提。相关资料的真实性及完整性会对评估结果产生

　　影响，评估人员假定这些信息资料均为可信，对其真实性和完整性不能做出任何保证。

　　这些资料的真实性和完整性由委托方或被评估单位负责，评估人员无责任向有关部门

　　（二）企业存在的可能影响股东全部权益价值评估的瑕疵事项，在委托方及被评

　　估单位未作特殊说明而评估人员根据专业经验一般不能获悉的情况下，评估机构及评

　　（三）本对东莞锂威能源科技的股东全部权益只进行价值估算并发

　　表专业意见，为报告使用人提供价值参考依据，对评估对象法律权属确认或发表意见

　　不在我们的执业范围，我们不对评估对象的法律权属提供保证。我们未考虑其产权归

　　属对于评估价值的影响也未考虑将来产权发生变化时，可能发生的交易对资产价值的

　　影响，东莞锂威能源科技对所提供评估对象法律权属资料的真实性、合法性

　　（四）本评估报告仅为本次评估目的提供参考价值。一般来说，由于评估目的不

　　同、价值类型不同、评估基准日不同，同样的资产会表现出不同的价值，我们对因评

　　东莞锂威能源科技 2013年预付深圳市维民电气配电工程款

　　281,.00元，因深圳市维民电气违约未按合同规定完成工程并拒绝归还预

　　付款，东莞锂威能源科技于 2013年9月29日向东莞市人民法院提起诉

　　讼并申请对深圳市维民电气财产价值相当于 281,.00元的部分进行财产

　　保全，同时根据要求支付给东莞市人民法院申请财产保全保证金281,.00元。

　　该案件一审判决解除双方合同并要求深圳市维民电气归还东莞锂威能源科

　　技预付工程款 281,.00元，因深圳市维民电气不服判决并向东

　　东莞锂威能源科技 2014年6月27日向珠海华润银行股份深圳

　　分行贷款 1,000.00万元人民币，借款期限为 2014年 6月 27日起至 2015年6月27

　　日止，借款利率为人民银行基准利率上浮40%，分期支付利息，到期一次归还本金。

　　该笔借款由深圳市兴业融资担保、股东郎洪平和梁全、深圳市旺博科技有限

　　提供连带责任保证；由王伟璋提供一年期 100.00万元的定期存单作质押担保。

　　应深圳市兴业融资担保要求，由深圳市旺博科技、王伟璋、股东郎

　　东莞锂威能源科技与星展银行（中国）深圳分行（以下简称“星

　　展银行”）于 2013年 6月签订用于购买机器设的信贷额度贷款合同。更三方深

　　圳市旺博科技、股东郎洪平和梁全为本次贷款提供连带责任保证，同时东莞

　　锂威能源科技以评估值为 14,084,000.00元的设提供抵押担保。东莞锂威

　　能源科技向星展银行贷款人民币 9,725,800.00元，借款期限 2013年9月24

　　截止至 2014年9月30日，东莞锂威能源科技用于抵押的机器设明细

　　1 X光检查机 ASIDA-XG5000台 2 2013/7/31 791,452.96 703,733.58

　　涂布机 KCLM630-18型台 1 2013/8/31 982,906.00 881,748.58

　　涂布机 KCLM630-18型台 1 2013/8/31 982,906.00 881,748.58

　　极片分切机 RS650型台 1 2013/9/30 478,632.50 433,162.46

　　极片分切机 RS650型台 1 2013/9/30 478,632.50 433,162.46

　　6 一出四自动注液机 40100/2580 台 1 2013/9/30 747,863.24 676,816.28

　　涂布机 KCLM630-18型台 4 2013/9/30 3,846,154.00 3,480,769.36

　　极耳焊接机 YEW130K-B 台 2 2013/12/31 632,478.63 587,414.55

　　极耳焊接机 YEW130J-B 台 2 2013/12/31 615,384.62 571,538.51

　　极耳焊接机 YEW170K-B 台 2 2013/12/31 623,931.62 579,476.48

　　极耳焊接机 YEW170J-B 台 2 2013/12/31 692,307.69 642,980.76

　　12 X光检查机 ASIDA-XG5000台 1 2013/11/30 395,726.48 364,398.18

　　13 一出四自动注液机 40100/2580 台 1 2013/11/30 769,230.80 708,333.40

　　2013年 11月，东莞锂威能源科技与深圳英吉斯融资租赁签订

　　融资租赁售后回租协议，东莞锂威能源科技将净值为人民币 6,370,091.88

　　元的自有机器设的所有权转让给深圳英吉斯，转让价为人民币 6,316,299.16元，

　　同时将该等机器设以融资租赁方式售后租回，起租日 2013年 11月 28日，租赁期

　　间 35个月，租金总额为人民币 7,121,299.16元，留购价款为人民币 0元，长期应付

　　1 超声波电池焊接机 Bwe+40MA-B台 1 2012/11/30 88,888.89 73,407.49

　　2 超声波电池焊接机 Bwe+40MA-B台 1 2012/12/31 88,888.89 74,111.19

　　3 超声波电池焊接机 Bwe+40MA-B台 1 2012/12/31 88,888.89 74,111.19

　　4 柴油发电机组 QSE13-G3BRC550台 1 2013/1/31 239,316.28 201,424.48

　　5 X光检查机 ASIDA-XG5000台 1 2013/1/31 397,435.88 334,508.48

　　6 半自动方形聚合物卷绕机 ZY-A2-130H台 3 2013/6/30 230,769.24 203,365.41

　　8 涂布激光测厚仪 AKLW-CH-01 台 1 2013/7/31 177,777.78 158,074.04

　　9 截断收卷两用极耳焊接机 YEW130K-B台 8 2013/3/31 2,495,726.40 2,140,085.46

　　10方形三头全自动卷绕机 YWP130A台 1 2013/3/31 500,000.00 428,749.99

　　2013年 12月，东莞锂威能源科技与深圳英吉斯融资租赁签订

　　融资租赁售后回租协议，东莞锂威能源科技将净值为人民币 5,057,264.87

　　元的自有机器设的所有权转让给深圳英吉斯，转让价为人民币 5,057,264.87元，

　　同时将该等机器设以融资租赁方式售后租回，起租日 2013年 12月 27日，租赁期

　　间 35个月，租金总额为人民币 5,862,264.87元，留购价款为人民币 0元，长期应付

　　1 冷压机 XJCWL800*750-C 台 1 2013/12/31 948,717.90 881,121.78

　　2 冷压机 XJCWL800*750-C 台 1 2013/12/31 948,717.90 881,121.78

　　3 溶解罐 KR-ZKZZ-300L-02 台 2 2013/12/31 112,820.51 104,782.07

　　4 中转罐 KR-ZKZZ-200L台 2 2013/12/31 68,376.07 63,504.28

　　5 搅拌机 KR-GNJ-200L-01台 2 2013/12/31 547,008.55 508,034.23

　　6 高粘度搅拌机 KR-GNJ-60L-01台 2 2013/12/31 239,316.24 222,264.93

　　7 吊桶机 KR-300L-DM台 2 2013/12/31 20,512.82 19,051.31

　　8 浆料上料及 KR-JLSL-01K台 1 2013/12/31 25,641.03 23,814.12

　　液位控制系统 KR-JLSL-01K台 1 2013/12/31 25,641.03 23,814.12

　　真空干燥箱 KR-BAK-02D 台 20 2013/12/31 598,290.60 555,662.37

　　液位控制系统 KR-JLSL-01K台 2 2013/12/31 51,282.05 47,628.23

　　真空干燥箱 KR-BAK-02D 台 5 2013/12/31 149,572.65 138,915.57

　　13 中转罐含桶盖 KR-ZKZZ-200L-0 台 2 2013/12/31 66,666.67 61,916.65

　　14 高粘搅拌机 KR-GNJ-200L台 2 2013/12/31 543,589.74 504,858.96

　　搅拌机 KR-ZKJ-15L 台 1 2013/12/31 59,829.06 55,566.21

　　液位控制系统 KR-JLSL-01K台 2 2013/12/31 47,863.25 44,452.97

　　17 中转罐含桶盖 KR-ZKZZ-200L-0 台 2 2013/12/31 64,957.26 60,329.10

　　03-07-24台 2 2013/12/31 538,461.54 500,096.16

　　截止至评估基准日，东莞锂威能源科技拥有专利发明三项，系由欣旺达

　　截止至评估基准日，东莞锂威能源科技尚在申请中的专利发明九项，明

　　3 发明专利一种 CMC悬浮制剂配料制工艺 24 2014/4/9 申请中

　　5 发明专利小容量电芯化成、分容的方法 18 2014/10/16 申请中

　　8 发明专利一种高安全性能锂离子电池 50 2014/10/24 申请中

　　上述纳入评估范围的发明专利尚处于申请阶段，本次评估未考虑该瑕疵事项对评

　　（十一）本评估报告中收益法评估结论的成立完全依据委托方及被评估单位提供

　　的对未来经营情况的预测，我们判断该预测是可信的，但我们不能保证将来其完全可

　　以按预测计划实现，如果发生实际运行情况与预测结果不吻合，则必然会影响本评估

　　1.本报告的使用权归委托方所有。委托方或者经委托方同意其他使用本资产评估

　　报告书的使用人应当认真阅读和理解本报告的每一个组成部分，本报告的每一个组成

　　部分（包括资产评估报告书摘要）单独使用或其他非全部的任何组合使用均可能造成

　　对本报告所载评估结论的误解。使用人还应当特别关注本报告书中价值定义、评估假

　　2.本报告是关于价值方面的专业意见，尽管我们对被评估单位提供的有关资产的

　　产权证明等法律性文件进行了必要的检查并在本报告中对相关事项进行了披露，但我

　　3.被评估资产的数量、使用、保管状况等资料均系被评估单位提供，尽管我们进

　　行了必要的抽查和核对，我们相信这些资料是可靠的，但我们无法对这些资料的准确

　　3.除法律、法规规定以及相关当事方另有约定外，未征得本的同意，评估报

　　4.本报告不是对评估对象的价值证明，而是基于一定评估基准和假设条件下的价

　　4.广东中诚安泰会计师事务所出具的“中诚安泰验字（2011)更 1306018

　　5.东莞市富和会计师事务所（普通合伙）验资并出具的“富和验字[2012]更 Y011

　　号”、“富和验字[2012]更 Y103号”、“富和验字[2012]更 Y206号”《验资报告》复印

　　7.立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“信会师报字[2014]更 310580号”
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